大家好,今天小编来为大家解答以下的问题，关于银行支付结算风险案例，银行支付结算风险案例范文这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
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公户帮别人过账。三方各有什么风险？京东用银行卡支付有什么风险长期挂账的其他应收款存在哪些税收风险？银联支付接口原路退回有什么风险公户帮别人过账。三方各有什么风险？国家对企业账户监管会越来越严，帮第三方公司转账，存在极大税务风险!今天不出问题，并不代表明天没有问题。
京东用银行卡支付有什么风险京东用银行卡支付没有什么风险，现在的第三方支付软件都有很高的安全预防措施，需要当事人本人验证才能登陆，设置安全保障密码，支持面部识别认证等，我们只需要在使用的时候注意保护自己的支付密码就可以，尽量不要使用公共场所的无限网络，这样就能保证支付安全！
长期挂账的其他应收款存在哪些税收风险？对于这个话题，和尚谈点个人意见：
其他应收款的明细设置方式其他应收款属于资产类科目。
在会计核算上，可以按“单位应收款”和“个人应收款”设置二级明细科目进行核算。
其他应收款——单位应收款——单位全称
其他应收款——个人应收款——个人姓名
其他应收款的成因公司在业务开展过程中，一般会经常出现货币支付业务与结算不同步的情况，形成了相互间的往来款项，这类往来款项按“会计准则”要求，通常记入“其他应收款”挂账。
1.个人借支，待结算这是一类；
2.付款给往来单位，往来单位没有及时开发票过来，挂账待冲账。
涉税风险其他应收款长期挂账，通常会造成费用资产化，对于损益核算的真实性有影响。同时若涉及到大股东（法人或自然人）占用资金长期不平账，涉嫌利益输送问题。
因此主要的涉税风险有：
一是增值税漏税风险；
二是所得税（企业、个人）清算风险。
案例：
甲公司有三个股东，其中一个股东借支50万元已达18个月未还。公司业务员老王借支2万差旅费，13个月没有报账（因已离职）。公司业务员小妖借支15万元（实际上业务提成费用）已挂账22个月未处理（不想交个人所得税）。公司支付一笔会展费用25万元，16个月一直没有收到发票。
这个案例主要涉税事项为：
1.股东借支50万元，占用时间18个月未还。税务检查时可以被认定是分红款，这个股东须交纳个人所得税。
2.业务员老王差旅借支2万元，费用被资产化了，影响销售费用列支，多少影响利润额，这里涉及到企业所得税。
3.业务员小妖提成15万元长期挂账，费用也被资产化了，影响销售费用列支，会影响企业所得税。同时在税务检查时，提成属于个人收入，应当扣缴个人所得税。
4.会展费25万元，这是往来单位挂账，费用被资产化了，影响费用列支，也会影响企业所得税。
5.由于上述费用被资产化，在财务年终决算时，也会影响坏账准备的计提额，因为账龄超过一年了。坏账准备也就影响到企业所得税清缴。
改进措施长期挂账的其他应收款，平时工作月份财务人员应当及时清理、清查、清收，这是常态化的工作方式。
在这里提示一个办法:对于公司人员的借支状态，财务人员在年终决算前，可将超龄的挂账变通一下，让其变成一年内的挂账。
具体做法：
1.在形式上，开一张还款收据，财务人员做一笔还款的分录，这样结平挂账；
2.再要求处于挂账状态的公司人员借支，重新走一个借款审批流程，财务人员做一笔借支分录就OK了。
这样做的目的，一是长期挂账转换为近期挂账，在行为上被视同合理合规，二是减少涉税风险，特别是对股东长期占用款项的回避，三是可以减少坏账准备计提额度，四是可以延长财务人员对清理清收工作有较充分的时间安排，避免职业风险。
仅供参考。
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银联支付接口原路退回有什么风险。根据你描述的情况，你们应该是以机构名义接入的银联全渠道，线上由银联电子支付（银联商务子公司）做收单，如果是这样的话，那么这个问题是不正常的，我们接入的全渠道的退款接口是正常的，不会被关闭。所以建议你们直接对接银总联机构合作部沟通一下。至于在沟通开通退款接口以前，眼下的解决办法，建议两种：
1.走银联的机构差错处理平台，提交申请差错处理流程，可实现退款，并且全额退回手续费；
2.走线下退款流程，如资金清算给商户，则由商户进行线下转账，将资金退回持卡人，手续费承担方由商户或持卡人协商。
关于银行支付结算风险案例，银行支付结算风险案例范文的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。